税金のバケツを多様化する

Jun 24, 2023

お金を預けられる主な「税金バケツ」が 4 つあり、時間をかけてすべての税金バケツに投資を分散することが最善です。

投資の分散を考えるとき、ほとんどの人は「株式」、「債券」、「不動産」などのカテゴリーを思い浮かべます。

彼らは、さまざまな投資に対する課税ステータスを多様化することについて考えていません。 このため、退職金を常に最大限に活用できるわけではありません。 （そして、将来お金を引き出すときに、時には莫大な税金を支払うこともあります！）

このビデオとブログ投稿で話したいのは、あなたのお金の課税状況。

あなたが連邦職員または連邦退職者であれば、Thrift Savings Plan (TSP) 口座にお金を貯めていることでしょう。

あなたが連邦職員でない場合は、退職金のほとんどを従来の 401(k) または IRA に預けている可能性があります。 (ただし、Roth 口座や普通預金口座、投資口座をお持ちの場合もあります。)

通常、お金を預けることができる「税金バケツ」が他に 3 種類あるにもかかわらず、ほとんどの人が資金の大部分を何らかの従来型の退職金口座に保管していることがわかります。

これら 4 つの「バケツ」を見てみましょう。

これはあなたが稼いだ収入ですが、給料からそのままTSPに流用したものです。 それには課税されていませんでしたが、現在は TSP に登録されており、成長しています。 ある日、お金を引き出すと、給与と同じように、分配ごとに課税されます。

お金を引き出さなければ72歳で必要な最小限の配布が開始される 。 言い換えれば、引き出しを開始することを強制され、あなたの所得レベルに応じた現在の税率で課税されることになります。

一方で、税金の支払いを延期できるのは良いことです。 問題となるのは、いつか税金を支払わなければならないのに、そのときの税率がどのようになるかわからないということです。

つまり、従来の退職金口座は、お金を預けることができる 4 つの「税金バケツ」のうちの 1 つです。もう 1 つは…

この多額のお金は、通常の所得税を支払わなければならないお金です。 これはあなたの収入、つまり CD、普通預金口座、短期金融市場口座、債券、および特定の年金からの収入です。 税率または通常の所得税率で課税されます。

多くの人にとって、これがお金を稼ぐ方法です。 次に、それを他のどのバケットに入れるかを決めるのはあなた次第です。それが通常の所得税率のバケットです。

次に…

これは投資したお金であり、利益を上げており、キャピタルゲイン税率を支払わなければなりません。

利益を得る非適格投資口座をお持ちで、その投資を 1 年以上保有している場合は、その投資口座に対するキャピタルゲイン率を支払う必要があります。 ただし、その投資を 1 年未満保有する場合は、通常の所得税率を支払います。

したがって、このバケットでは、長期キャピタルゲイン率について話しています。 2023 年には、これらは 0%、15%、または 20% に設定されます。 つまり、2023年には…

これらの税金はすべて、同じ所得レベルで通常支払う通常の所得税区分税率よりも安くなります。 ここで重要なことは、利益または利益に対してのみ税金を支払うことになります。

たとえば、残高が 100,000 ドルあり、その投資を 1 年以上保持し、現在は 110,000 ドルの価値があり、すべて売却した場合、受け取った 110,000 ドルの分配金全体ではなく、10,000 ドルの利益に対してのみ税金を支払うことになります。

4 番目の税金バケツは Roth、つまり非課税のお金です。

このタイプのバケットから資金を得る方法は 2 つあります。Roth IRA、Roth 401(k)、または Roth TSP のいずれかです。 または、現金価値の生命保険商品から引き出します。 (ここでは、ロスについてのみ説明します。ただし、適切に資金提供された生命保険契約を設定し、IRS のすべての規則に従えば、その保険から非課税でお金を引き出すことができることを知っておいてください。)

Roth に関しては、TSP 内で Roth アカウントに貢献できます。 特定の収入制限を満たしている限り、仕事以外で Roth IRA に寄付することもできます。

Roth IRA に寄付するには、2023 年の収入が 138,000 ドル (独身の場合) を下回る必要があります。収入が 138,000 ドルから 153,000 ドルの間であれば、Roth IRA に一部を寄付できます。 そして、153,000ドルを超える場合は段階的に廃止され、2023課税年度のRoth IRAに直接寄付することはできません。

あなたが結婚していて共同で申告する場合、2023 年の数字は 218,000 ドルと 228,000 ドルになります。 したがって、あなたが結婚していて共同で申告しており、あなたの収入が年間218,000ドル未満であれば、あなた自身とあなたの配偶者のためにRoth IRAに寄付することができます。

最高額は、お二人とも 50 歳未満の場合はそれぞれ 6,500 ドル、お二人とも 50 歳以上の場合はそれぞれ 7,500 ドルとなります。

Roth IRAの仕組みは、税引き後の資金を投入することです。 そこでは税金がかからずにお金が増えていきます。 そして、59 歳半以降、少なくとも 5 年間 Roth 口座を持っていれば、引き出しは非課税になります。

それは大きなメリットです。Roth の分配金を受け取ると、それに関するすべてが非課税になります。納税申告書には記載されません。 社会保障に税金がかかるかどうかを決定する方程式には考慮されません。 これは、メディケア保険料がいくらになるかの方程式には考慮されません (メディケア保険料はあなたの収入に基づいて決まります)。 結論から言えば、Roth IRAからの分配は収入としてカウントされません。

つまり、簡単にレビューしてみると、通常の収入のお金、キャピタルゲインのお金、伝統的なお金のバケツがあります（つまり、分配金を受け取るときは、それに対する税金を支払う必要があります）通常の所得税、税率）そして、私たちは課税のないRothまたは免税口座を持っています。

すでに述べたように、ほとんどの人は「伝統的に重い」です。 彼らの資産の大部分は、ある種の伝統的な口座に保管されています。 それが裏目に出てしまうのはどんなときでしょうか？ 分配金を受け取る必要がある場合は、必ず課税対象となります。

たとえば、家を購入したいと考えており、頭金として 150,000 ドルの多額の分配が必要だとします。

数学の概念を説明するために…

従来の口座からそのお金を受け取った場合、その分配額が非常に大きいため、（少なくとも）24％の連邦所得税の範囲に入るでしょう。 あなたの州の所得税がさらに 5% だった場合、税金を支払った後に頭金として 150,000 ドルが手元に残るように、211,267 ドルの分配を受ける必要があることを意味します。 ほとんどの人にとって、この種の税金の打撃は大きな打撃となるでしょう。

キャピタルゲイン税のみを支払う必要がある非適格口座から 150,000 ドルを受け取ったらどうなるでしょうか? 投資額とそれがどれだけ成長したかを確認するには、過去を振り返る必要があります。 そして、利益に対してのみ税金を支払うことになり、キャピタルゲイン税率は低くなります。 したがって、このタイプの非適格口座から多額の分配金を受け取ると、従来の口座から分配金を受け取るよりも税金が安くなります。

さらに良いオプションがあります。 Roth 口座に 150,000 ドルの頭金が十分にあり、かつ、59 歳 1/2 歳以上で口座を少なくとも 5 年保有していると仮定すると、150,000 ドルの分配金を受け取ることができますが、分配金は受け取れません。その内の1ペニーが課税対象になります。

退職後、大きな出費や大きなチャンスが訪れたときに、不利益を被らない方法でお金にアクセスできる選択肢があるのは素晴らしいことです。 完璧な世界では、さまざまな「税金バケツ」すべてにお金があり、より多くの選択肢と選択肢が得られるでしょう。

通常、クライアントから大規模な配布物の入手について電話があった場合、私たちは会議を設定します。 すべてのオプションを検討します。さまざまなアカウントから配布を取得するとどうなるでしょうか? あちらやあちらではなく、こちらからお金を取った場合、税金はどうなりますか?

ほとんどの人にとって、ある口座からお金を引き出す方が別の口座よりも好ましいことは明らかです。 ただし、このプロセスを実行できるのは、複数のバケットがある場合のみです。

すべてのお金が 1 つのバケツにある場合、選択肢はありません。税金が上がり、多額の分配が必要になった場合、それはあなたにとって美しいことではないかもしれません。

賢明な目標は、時間をかけて、これらの各バケツにお金があるところまで到達することです。 そうすれば、人生でどんな変化が起こっても、あるいは素晴らしい祝福に恵まれても、正しい決断を下すためのリソースと選択肢が得られます。

では、これらのさまざまなバケツにお金を集めるにはどうすればよいでしょうか? 投資をどのように多様化しますか?

そのように割り当てるには、意識的な決定を下す必要があります。

緊急資金などの「定期的なお金」を貯めておく必要があります（「退職金」ではないお金です）。

ほとんどの人はすでに従来のバケツにたくさんのお金を入れていますが、Roth口座には「非課税のお金」を少しも貯めていません。 良いニュースは、それを変えることができるということです。 年齢と収入に応じて、Roth IRA に年間 6,500 ドルまたは 7,500 ドルを寄付する方法についてはすでに説明しました。

または、TSP 内で Roth TSP に直接貢献することもできます。 あなたが貢献したものは何であれ、Roth に送られることができます。 (連邦政府からの試合はトラディショナルになりますが、Roth に寄付することもできます。) 最大値に達している場合は、すべてを Roth に割り当てることになります。

私たちが話を聞いた人の多くは、従来型の TSP 残高を大量に保有しています。 Roth に寄付できるのは素晴らしいことですが、たとえば従来の口座に 80 万ドルを持っているという彼らの問題は解決されません。

彼らができることの1つは、Roth変換を行うことでお金の課税状況を多様化することです。

Roth への変換では、従来のアカウントの一部 (たとえば、50,000 ドルとしましょう) を Roth アカウントに移動します。

そうすることで、現在の税率で課税されることになります。 しかし、そのお金があなたのRoth口座に現れると、将来にわたって非課税で増えます。

従来の多額のお金を両替することは、ほとんどの人にとって一夜にしてできることではありません。 そうなると莫大な税負担が発生することになる。 しかし、毎年いくらかのお金を換金することはできます。

繰り返しますが、従来の口座から Roth 口座に移動したものはすべて、その年に課税されます。 たとえば、従来の 60 万ドルの残高をすべて一度に Roth に移すことはできますか? 技術的には可能です。 そうするのが賢明でしょうか？ おそらくそうではありません。 IRS は、その 600,000 ドルを課税所得としてみなします。 そうすれば、あなたは今、最高税率の 37% に入るでしょう。 計算してみると、ほとんどの人がそれをしたくない理由がすぐにわかります。

しかし、あなたが通常 22% の税金の範囲内にいて、従来の口座から Roth の口座に 50,000 ドルを移動し、22% の範囲内に留まることができたらどうなるでしょうか? 「それは賢い選択だ！」と思う人は多いだろう。 24％の枠にまで飛び乗ろうとする人もいるだろう。 多くの人は、Roth 口座に 150,000 ドル以上を移動しても 24% の範囲内に留まることができると考えています。

次のブラケットは 32% です。 ほとんどの人にとって、24% のブラケットと 32% のブラケットの差は大きすぎます。 彼らはそんなことはしたくないのです。 したがって、これは毎年計画する必要があるものです。

納税申告書を見て、ブラケット内にどれだけの余地が残っているかを把握できる専門家と協力する必要があります。 Roth への変換によって超過課税が発生することは望ましくありません。

覚えておいてください: TSP アカウントでは、この種の計画を行うことはできません。 これを行うには、まず TSP から資金を移動する必要があります。

メル・スタッブス氏はクリスティ・キャピタルのファイナンシャル・プランナー兼教育者で、全米の連邦職員と協力し、退職金制度の仕組みや、利用可能な手当を活用して退職後の計画を立てる方法を指導している。

連邦職員は、こうした TSP の投資におけるよくある間違いを回避することで、退職後の貯蓄を増やすことができます。

これらは、連邦退職者の税負担を軽減するためのいくつかの方法です。

これらは、社会保障のためにできるだけ早く申請することを検討すべき11の理由です。